近年來(lái)，我國(guó)不(bù)斷優化促進民營經濟發展的(de)稅收政策，聚焦科技創新、制造業、小微企業等重點領域和(hé / huò)關鍵環節，出(chū)台了(le／liǎo)一(yī / yì ／yí)系列具有精準性和(hé / huò)針對性的(de)扶持政策，着力推動政策紅利精準快速直達經營主體。

爲(wéi / wèi)支持科技創新和(hé / huò)制造業發展，将研發費用加計扣除比例提高到(dào)100%，且對集成電路和(hé / huò)工業母機企業進一(yī / yì ／yí)步提高到(dào)120%；對技術轉讓、技術開發以(yǐ)及與之(zhī)相關的(de)技術咨詢、技術服務收入免征增值稅；對先進制造業企業增值稅進項稅額實行5%的(de)加計抵減，且對集成電路和(hé / huò)工業母機企業進一(yī / yì ／yí)步提高到(dào)15%。2024年，國(guó)家又出(chū)台支持節能節水、環境保護和(hé / huò)安全生産專用設備數字化、智能化改造的(de)企業所得稅抵免政策，進一(yī / yì ／yí)步鼓勵企業加大(dà)專用設備更新改造投入。爲(wéi / wèi)幫扶小微企業和(hé / huò)個(gè)體工商戶發展，還有延續并優化小規模納稅人(rén)增值稅優惠、對個(gè)體工商戶減半征收個(gè)人(rén)所得稅、對小微企業等統一(yī / yì ／yí)減半征收“六稅兩費”等政策，有效減輕了(le／liǎo)小微經營主體的(de)稅費負擔。

數據顯示，2024年，民營經濟納稅人(rén)享受新增減稅降費及退稅1.26萬億元，占比72.7%，是(shì)稅費優惠政策的(de)主要(yào / yāo)受益對象。在(zài)稅費優惠等多方面政策支持下，2024年民營經濟銷售收入增速比全國(guó)企業平均水平高0.5個(gè)百分點。其中，高技術制造業、數字經濟核心産業銷售收入同比分别增長13%和(hé / huò)4.7%，較全國(guó)同行業企業分别高1.8個(gè)和(hé / huò)1.7個(gè)百分點。

關于(yú)如何更好發揮稅收政策對民營企業創新發展的(de)促進作用，記者采訪了(le／liǎo)中國(guó)财政科學研究院公共收入研究中心副研究員施文潑。

記者：稅費政策在(zài)支持民營企業加大(dà)研發創新方面有何重要(yào / yāo)作用？

施文潑：民營經濟絕大(dà)多數是(shì)中小企業和(hé / huò)個(gè)體工商戶。由于(yú)自身發展特點，民營企業堅持科技創新往往面臨着人(rén)才、技術、資金短缺，市場開放度不(bù)足等問題，加劇了(le／liǎo)創新的(de)風險。稅費政策是(shì)鼓勵企業開展研究開發活動最有效的(de)政策手段之(zhī)一(yī / yì ／yí)，有助于(yú)減輕企業負擔，降低研發成本和(hé / huò)風險，優化創新資源配置，激發企業内生動力。

近年來(lái)，一(yī / yì ／yí)系列支持科技創新的(de)稅費政策實施效果顯著，在(zài)激發企業創新活力、加大(dà)研發投入、提升企業發展能力等方面發揮了(le／liǎo)重要(yào / yāo)的(de)促進作用。以(yǐ)研發費用加計扣除政策爲(wéi / wèi)例，作爲(wéi / wèi)我國(guó)支持科技創新的(de)重要(yào / yāo)稅費優惠工具，經過多年持續完善和(hé / huò)優化，政策享受主體和(hé / huò)費用扣除範圍不(bù)斷擴大(dà)，加計扣除比例逐步提高，政策連續性和(hé / huò)穩定性不(bù)斷增強，明顯減輕了(le／liǎo)企業的(de)研發成本，提升了(le／liǎo)企業加大(dà)研發投入的(de)積極性。

記者：針對民營企業發展特點，如何優化稅費服務，增強服務的(de)針對性和(hé / huò)有效性？

施文潑：稅務部門不(bù)斷優化稅費服務，爲(wéi / wèi)廣大(dà)民營經濟主體發展創造良好的(de)稅收環境，首先，應确保各項稅費支持政策落實落細，借助稅收大(dà)數據，深化“政策找人(rén)”機制，向納稅人(rén)及時(shí)精準推送相關政策，打通政策落地(dì / de)的(de)“最後一(yī / yì ／yí)公裏”。然後，需進一(yī / yì ／yí)步簡化辦稅流程，提升服務效能，通過大(dà)力推行電子(zǐ)稅務局服務，不(bù)斷拓展“非接觸式”辦稅繳費，減輕企業辦稅負擔。同時(shí)，不(bù)斷優化“銀稅互動”，将企業納稅信用轉化爲(wéi / wèi)融資信用，緩解民營企業特别是(shì)小微企業融資難題。此外，也(yě)要(yào / yāo)積極推進柔性執法，規範執法行爲(wéi / wèi)，統一(yī / yì ／yí)執法标準，爲(wéi / wèi)民營企業合規經營創造良好法治環境。

記者：爲(wéi / wèi)民營企業創新發展厚植土壤，還應做好哪些方面的(de)工作？

施文潑：下一(yī / yì ／yí)步，應繼續深入推進體制機制建設，構建支持民營企業創新的(de)良好制度環境。一(yī / yì ／yí)方面，進一(yī / yì ／yí)步提高稅收政策的(de)确定性，爲(wéi / wèi)經營主體科技創新提供穩定的(de)政策環境。比如，企業研發創新活動複雜多樣、變化頻繁，有時(shí)難以(yǐ)判斷其研發活動是(shì)否符合研發費用加計扣除政策享受條件，對此可進一(yī / yì ／yí)步優化稅收服務，建立研發項目事先鑒定制度，打消企業政策享受顧慮。另一(yī / yì ／yí)方面，提高稅收政策的(de)統一(yī / yì ／yí)性和(hé / huò)規範性，營造有助于(yú)公平競争的(de)稅收制度環境，同時(shí)進一(yī / yì ／yí)步清理規範稅收優惠政策，促進全國(guó)統一(yī / yì ／yí)大(dà)市場建設，使人(rén)才、技術等創新要(yào / yāo)素在(zài)區域間自由高效流動。（記者 王觀）